ИП на ОСНО подает уведомление об освобождении от уплаты НДС с февраля: нужно ли восстановить НДС за январь?

Comments

• Добрый день,
   

  Цитата: если перейти с февраля - нужно будет восстановить НДС за январь 2023?

  Да, по остаткам ТМЦ и ОС (п. 3 ст. 170 НК)
  Если по ТМЦ и ОС не будете принять НДС к вычету, то и восстанавливать нечего будет.
• geomech, я правильно вас поняла - в январе поступают материалы с ндс, но я ндс провожу в стоимости материала.  а при реализации что ставить?
• Цитата: я правильно вас поняла - в январе поступают материалы с ндс, но я ндс провожу в стоимости материала.

  Нет, не проводите вы в стоимость товара, стоимость товара - сумма без НДС, т.к. вы на ОСНО.
  

  Цитата: а при реализации что ставить?

  В каком смысле?
• Можно на примере, я раньше с этим не сталкивалась.
  ИП приобрел материал в январе 2023 за 118 000 руб. (в том числе НДС – 18 000 руб.).  В январе продана готовая продукция за 177 000 руб.
  В феврале получено освобождение от НДС. 
  В феврале реализация другой партии на сумму 20100 указываю без ндс
• Мне не очень понятно, что вам непонятно.
• geomech, что делать с ндс до освобождения (февраля) - на поступление тмц и при реализации